Wegzugsbesteuerung: der Punkt, an dem Auswanderungen teuer werden

Wer Anteile an einer Kapitalgesellschaft hält und Deutschland aufgibt, kann steuerlich so behandelt werden, als hätte er diese Anteile am Tag des Wegzugs verkauft. Es fließt kein Geld, eine Steuer kann trotzdem entstehen. Ob und in welcher Höhe dich das trifft, hängt von deiner Vermögensstruktur ab, und die Regeln dazu wurden in den letzten Jahren mehrfach geändert. Deshalb ist die Wegzugsbesteuerung der eine Punkt, den du vor dem Umzug prüfen lassen solltest, nicht danach.

Wen die Wegzugsbesteuerung betrifft

• Gesellschafter von Kapitalgesellschaften, deutsch oder ausländisch
• Unternehmer mit Einzelunternehmen oder Personengesellschaft, für die eigene Regeln gelten
• Privatanleger mit Wertpapierdepot, je nach Art und Umfang der Anlagen
• Immobilieneigentümer, bei denen zusätzliche Fragen entstehen, weil die Immobilie in Deutschland bleibt

Nicht jeder Wegzug löst eine hohe Steuerbelastung aus. Es gibt Fälle, in denen nichts passiert, und Fälle mit erheblicher Belastung, ohne dass ein Euro geflossen ist. Welcher davon deiner ist, ist eine Fachfrage und keine Frage des Bauchgefühls.

Was bei der Wegzugsbesteuerung zu klären ist

1. 1.Welche deiner Vermögenswerte fallen überhaupt darunter?
2. 2.Wie wird bewertet, wenn nichts verkauft wird?
3. 3.Wie kann ich durch das Auswandern Steuern sparen, und wo entstehen stattdessen Kosten?
4. 4.Welche Wege gibt es, die Wegzugsbesteuerung zu reduzieren oder zu vermeiden?
5. 5.Gibt es aktuell Zahlungserleichterungen oder Stundungsmöglichkeiten in meinem Fall?
6. 6.Was gilt aktuell für Wertpapiere und Fondsanteile im Privatvermögen?
7. 7.Welche Rolle spielt dein Zielland?
8. 8.Was passiert, wenn du später nach Deutschland zurückkehrst?
9. 9.In welcher Reihenfolge müssen Strukturentscheidungen und Abmeldung erfolgen?
10. 10.Hat deine bisherige Steuerberatung Erfahrung mit internationalen Wegzügen?

Was das für deinen Zeitplan bedeutet

Rückwirkend lässt sich fast nichts reparieren, und wer Strukturen anpassen will, braucht Vorlauf. Wer dagegen ohnehin nicht betroffen ist, weiß das nach einer einzigen fachlichen Prüfung und kann den Rest abhaken. Die erste sinnvolle Handlung ist deshalb die Bestandsaufnahme, nicht die Gestaltung.

Berater für dieses Thema

Gefragt sind Steuerberatungen und Kanzleien mit Erfahrung in internationalen Wegzügen, je nach Fall zusätzlich Gesellschaftsrecht. Auf Mirasolas findest du Anbieter mit verifizierten Bewertungen echter Kunden.

Zielländer, bei denen dieses Thema oft aufkommt